Задача 1.
Предположим, что налоговая база организации, исчисленная по итогам девяти месяцев 2009 г., составит 500 000 руб., в том числе:
- по итогам I квартала 2009 г. - 250 000 руб.;
- по итогам полугодия 2009 г. - убыток 150 000 руб.
Ставка налога, соответствующая налоговой базе организации, составляет 20% (п. 1 ст. 284 НК РФ).
Ежемесячные авансовые платежи в течение каждого квартала организация не уплачивает.
Исчислить сумму квартальных авансовых платежей и определим сумму, подлежащую уплате организацией за каждый отчетный период 2009 г. (I квартал, полугодие, девять месяцев).
Задача 2.
Налоговая база (вмененный доход) индивидуального предпринимателя за I квартал 2009 г. составила 150 000 руб.
Сумма фактически уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД (в том числе взносов с выплат управленческому персоналу в части, относящейся к такой деятельности), за I квартал 2009 г. - 15 000 руб.
Сумма фактически выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности за счет индивидуального предпринимателя составляет 7000 руб.
Рассчитать сумму налога, которую предприниматель должен уплатить в бюджет. Заполнить декларацию.
КБК налога 18210502000020000110