48 тестовых заданий по налогам

1. К прямым налогам относится
а) налог на добавленную стоимость
б) акцизы
в) налог на имущество предприятий, организаций
2. К группе региональных налогов относится
а) налог с продаж
б) государственная пошлина
в) земельный налог
3. По законодательству России плательщиками налогов и сборов признаются
а) физические лица
б) юридические лица
в) физические лица и юридические лица
г) организации и физические лица
д) физические лица и юридические лица, др. категории налогоплательщиков
4.К косвенным налогам относятся
а) акцизы
б) налог на имущество физических лиц
в) налог на прибыль предприятий и организаций
5. Налог с владельцев транспортных средств - это
а) общий налог
б) специальный налог
10. Налог на добавленную стоимость - это
а) общий налог
б) специальный налог
6. Налог на доходы физический лиц – это
а) федеральный налог
б) региональный налог
в) местный налог
7. Единый социальный налог – это
а) федеральный налог
б) региональный налог
в) местный налог
8. Налог на имущество предприятий - это
а) федеральный налог
б) региональный налог
в) местный налог
9. Единый социальный налог – это
а) прогрессивный налог
б) регрессивный налог
в) пропорциональный налог
10. Налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период исходя из
а) налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот
б) объекта, налоговой ставки и налоговых льгот
в) объекта, налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот
11. Под налоговым периодом понимается календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании
а) которого исчисляется сумма налога, подлежащая уплате
б) которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате
в) которого определяется объект, налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате
12. В Российской Федерации установлены следующие виды налогов и сборов
а) прямые и косвенные
б) федеральные, региональные и местные
в) общие и специальные
13. К специальным налоговым режимам относятся
а) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства
б) система налогообложения в свободных экономических зонах
в) система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях
г) система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции
14. Налог с продаж - это
а) прогрессивный налог
б) регрессивный налог
в) пропорциональный налог
15. Акцизы - это
а) федеральный налог
б) региональный налог
в) местный налог
16. Налог на добавленную стоимость - это
а) федеральный налог
б) региональный налог
в) местный налог
17. Налог на прибыль предприятий - это
а) прогрессивный налог
б) регрессивный налог
в) пропорциональный налог
18. Налог на прибыль предприятий - это
а) федеральный налог
б) региональный налог
в) местный налог
19. Назовите элементы налога
1) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, налоговый оклад
2) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, налоговая база, налоговый оклад
3) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, налоговый оклад, налоговый период
4) 10 элементов: объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, налоговая база, налоговый оклад, налоговый период, сроки оплаты
20. На каких принципах построена действующая система подоходного обложения физических лиц
1) однозвенность обложения
2) равенство плательщиков
3) доступность информации
4) экономия расходов по сбору налога
5) декларирование доходов
21. Какая система ставок установлена по налогу на доходы физических лиц
1) пропорциональная
2) прогрессивная
3) регрессивная
4) равная
22. Какие налоговые ставки действуют по налогу на прибыль
1) 0%, 24%, 20%, 10%, 15% и
2) 24% и
23. Какой из перечисленных товаров является подакцизным
1) бензин автомобильный
2) покрышки и камеры для шин к легковым автомобилям
3) меха
4) хрусталь
24. Назовите объекты налогообложения
1) имущество, прибыль, доход, товары
2) имущество, прибыль, доход, реализованные товары, выполнение работы, оказанные услуги
3) имущество, прибыль, доход, реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги, экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику
4) имущество, прибыль, доход, реализованные товары (работы, услуги), нематериальные активы
25. Какие установлены виды налоговых ставок
1) твердые и долевые
2) твердые и долевые, долевые-процентные, прогрессивные, регрессивные, «О»
3) пропорциональные, прогрессивные, регрессивные
4) пропорциональные, прогрессивные, регрессивные и «О»
26. Каково социально-экономическое значение налоговых льгот
1) льготы — это инструмент государственного регулирования производством
2) льготы — способ уравнивания доходов населения
3) льготы ослабляют действие экономических кризисов
4) льготы помогают бороться государству с инфляцией
27. Какой вид ставок установлен для налога доходов предприятий и организаций
1) пропорциональный
2) твердый
3) регрессивный
4) прогрессивный
28. Какой вид ставок установлен для российского налога на прибыль
1) пропорциональный
2) твердый
3) регрессивный
4) прогрессивный
29. Какие виды ставок используются при обложении акцизами
1) твердый
2) пропорциональный
3) регрессивный
4) прогрессивный
30. Почему налоги являются важнейшей экономической категорией
1) налоги участвуют в производственном процессе
2) налоги находятся в тесной связи с движением ВВП и НД
3) налоги распределяют и перераспределяют доходы
4) налоги — участник вторичного перераспределения
31. Объясните, почему налоги — финансовая категория
1) налоги перераспределяют ВВП и НД
2) налоги — часть финансовых отношений, так как участвуют в перераспределении ВВП и НД
3) налоги действуют на макроуровне
4) налоги охватывают доходы всех членов общества
32. Что выступает материальным источником налогов
1) доходы населения
2) доходы и имущество населения
3) НД и национальные богатства
4) национальное богатство
33. Какие функции выполняют налоги
1) производственную функцию
2) фискальную и регулирующую функции
3) стимулирующую и контрольную функции
4) распределительную функцию
5) социальную функцию
34. Каково назначение фискальной функции
1) обеспечение баланса между доходами и расходами бюджета
2) выполнение экономических, политических и социальных задач
3) обеспечение баланса между доходами и расходами предприятия
4) увеличение прибыли предприятий
35. Что такое регулирующая функция налога
1) активное влияние на производственный процесс
2) формирование капитала хозяйствующих субъектов
3) рост доходности отдельных членов общества
4) регулирование спроса и предложения
36. Дайте определение налоговой политики государства
1) комплекс мероприятий государства в области налогообложения
2) финансовая политика
3) изменение налогов
4) бюджетная политика в области доходов государства
37. Что такое налоговая стратегия
1) метод налогового предвидения на перспективу
2) практические действия государственных органов власти и управления на предстоящий год
3) намеченные налоговые мероприятия на два-три года
4) комплекс налоговых мероприятий на будущее
38. Назовите элементы налогового механизма
1) планирование, регулирование, контроль
2) налогоплательщик, объект, льготы, ставки
3) налоговая стратегия, налоговая тактика
4) налоговые органы, налоговые санкции, налоговые права
39. Какие основные задачи управления налогообложением
1) образование бюджетных и внебюджетных денежных фондов путем мобилизации налоговых поступлений
2) установление оптимального соотношения налоговых ресурсов между звеньями бюджетной системы
3) возврат излишне уплаченных сумм налога плательщику
4) определение срока оплаты налога
40. Что такое оперативное управление налогообложением
1) конкретные мероприятия финансового аппарата
2) практическое осуществление налоговых мероприятий
3) комплекс мер по повышению доходности государства
4) деятельность финансового аппарата в области налогообложения
41. Какие основные функции осуществляет МНС РФ
1) наблюдает за изданием различными ведомствами нормативных документов о налогообложении
2) проводит проверки на предприятиях
3) разрабатывает перечни объектов налогообложения, формы налоговых расчетов и др. документов, связанных с исчислением налогов
4) осуществляют контроль за соблюдением законодательства о налогах
42. Какую ответственность несут налоговые органы за неправильные решения и действия
1) возмещают ущерб, вследствие ненадлежащего исполнения своих обязанностей
2) предоставляют отсрочку платежа
3) предоставляют налоговый кредит
4) выделяют определенную сумму средств
43. Определите налоговую систему
1) совокупность налогов, установленных законодательной властью
2) все налоги, действующие в стране
3) совокупность налогов, установленных законодательной властью и взимаемые исполнительной властью, методы и принципы построения налогов
4) совокупность налогов, методы и принципы их построения
44. От каких факторов зависит построение налоговой системы
1) от государственной политики
2) от экономического развития страны
3) от экономического развития страны и государственной политики
4) от экономического развития страны и социальных групп, находящихся у власти
45. Что такое классификация налогов и сборов
1) группировка налогов и сборов по заранее установленному признаку
2) систематизация налогов и сборов
3) распределение налогов и сборов, установленных властью
4) группировка налогов и сборов
46. Какие налоги называют прямыми
1) налоги на доходы и имущество
2) налоги, когда плательщикам точно известна их величина
3) налоги, взимаемые при совершении определенных действий
4) налоги за оказанные услуги
47. Приведите определение косвенных налогов
1) налоги на товары или услуги, входящие в цену товара или тариф услуг
2) налоги, перечисляемые в бюджет государства, в зависимости от расходов плательщика
3) налоги, которые для плательщика создают тяжелое бремя
4) налоги на переход собственности от одного лица к другому
48. Перечислите основные налоговые законы страны
1) Конституция, Налоговый кодекс
2) Налоговый и Бюджетный кодексы
3) Конституция, Налоговый кодекс и Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год
4) Конституция, Налоговый и Бюджетный кодексы. Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год