Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов

Задание
Организация ООО «Соло» осуществляет несколько видов деятельности: производство офисной мебели, торговля бытовой техникой, закупка моторного масла, разлив его в мелкую тару и продажа в розницу, приобретение бензина, доведение его путем смешивания до более высокого октанового числа и продажа
Во 2 квартале 2007 года были совершены следующие хозяйственные операции
 хозяйственной операции	Сумма (руб
1.Огружена готовая продукция, произведенная ООО «Соло» в том числе НДС – 2340000 руб
2. Начислена заработная плата работникам за 2 квартал
3. Начислена материальная помощь из расчета 4000 руб. на одного работника
4. Выплачена компенсация за использование легкового автомобиля в служебных поездках ( на 3 человек
5. Удержан НДФЛ за квартал	Рассчитать
6. Начислен ЕСН за квартал	Рассчитать
7. Организации предоставлен земельный участок 5 февраля 2007, ставка земельного налога установлена в размере
(кадастровая стоимость
8. Выставлен счет покупателям за товары с учетом НДС
9. Покупная стоимость проданных товаров
10. Приобретено в течение квартала товаров ( НДС по оприходованным товарам
11. Транспортные расходы, связанные с завозом товаров и учитываемые отдельно
12. В июне ввезено производственное оборудование из Белоруссии
13. Оплачены транспортные расходы по оборудованию с учетом НДС
14. Оплачена государственная пошлина при подаче искового заявления имущественного характера ( сумма иска 318000)	Определить
15.Приобретены запчасти для ремонта собственного автомобиля с учетом НДС
16. Автомобиль отремонтирован сторонней организаций, стоимость ремонта по акту с учетом НДС
17. В апреле получен счет за основные средства (в том числе НДС- 180000), основные средства в этом же месяце введены в эксплуатацию, установлен срок полезного использовании в бухгалтерском и налоговом учете – 9 лет
18. Представительские расходы за квартал составили с учетом НДС
19. Часть готовой продукции передано для собственных нужд на непроизводственные цели, обычная цена реализации этой продукции без НДС
20.Выставлен счет-фактура за аренду сдаваемых помещений за 2 квартал, в том числе НДС
21. Выставлен счет за коммунальные услуги по сданному в аренду помещению 17700, в том числе НДС – 2700, которые возмещаются арендатором отдельно
22.Стоимость оприходованных материалов за квартал, НДС по оприходованным материалам
23.Себестоимость материалов, приходящихся на реализованную продукцию (прямые расходы
25. Приобретена спецодежда для работников и передана им в пользование
26. Начислена амортизация в бухгалтерском учете за квартал по основным средствам, числящимся на 1 апреля
27. Начислена амортизация в налоговом учете за квартал
28. Организация приобрела 100 т бензина марки АИ 76 и путем смешения получила 110т бензина марки АИ 95 	Определить сумму акциза
29. Закуплено моторное масло 50т в том числе НДС
30. Моторное масло разлито в емкости по 5 л и продано в розницу, в том числе НДС
31.С расчетного счета перечислено
 - за подготовку кадров (образовательным заведением представлена копия лицензии и программа подготовки
 - за коммунальные услуги 2 квартала (в т.ч. по сдаваемым в аренду помещениям -17700) с учетом НДС
32.Списаны в производство вспомогательные материалы
33. Перечислены по сроку авансовые платежи по налогу на прибыль за 2 квартал всего
в том числе в федеральный бюджет
в бюджет субъекта Российской Федерации
34. Перечислено страховой компании по договору добровольного медицинского страхования своих работников (договор на 1 год, с 19 февраля 2007 , предусмотрен разовый платеж
35. Поступило на расчетный счет всего, в т.ч
 - от арендаторов производственных помещений
 - от покупателей товаров
 - от покупателей готовой продукции (с учетом аванса
37. Получены промежуточные дивиденды от российской компании
38. Погашен банковский вексель, стоимость приобретения которого
39. В апреле месяце приобретена по авторскому договору компьютерная программа (для ведения управленческого учета), установлен срок полезного использования 3 года
40. В июне начато строительство цеха собственными силами, в том числе стоимость материалов 354000 (с учетом НДС
41. Комиссия банка за ведение счета и за программу «Банк-клиент» составила за квартал
Требуется
Определить сумму ЕСН с сумм начисленных выплат работникам, обязательные страховые взносы по профессиональным заболеваниям и травматизму, рассчитать удержанный НДФЛ за квартал
Рассчитать НДС к уплате за 2 квартал
Определить сумму авансовых платежей по земельному налогу за 2007 год, общую сумму земельного налог,. подлежащую уплате в бюджет за налоговый период и подлежащую включению в расходы 2 квартала. По итогам 1 квартала авансовый платеж начислен и уплачен
Рассчитать сумм акциза, подлежащую уплате по операциям с нефтепродуктами
Определить сумму государственной пошлины, подлежащей уплате в связи с подачей иска имущественного характера
Определить сумму амортизации за 2 квартал, с учетом применения 10% амортизационной премии по приобретенным основным средствам
1)	Рассчитать сумму налога на имущество к доплате за 2 квартал с учетом того, что в 1 квартале начисленный и уплаченный налог на имущество организаций составил 32710 руб
2)	Определить налоговую базу по налогу на прибыль за 2 квартал
3)	Заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль за полугодие при наличии следующих данных за 1 квартал