ЗАДАЧА № 1
Исходя из следующих данных, рассчитайте сумму налога на добавленную стоимость к уплате в бюджет. Учетная политика для целей налогообложения для НДС определяется «по оплате».
1. объем услуг 275 тыс. руб., в том числе НДС 18%. Оплачено 118 тыс. руб.
2. получены проценты по вкладу на депозитном счете 100 тыс. руб.
3. реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость – 15 тыс. руб., наценка 1 тыс. руб., кроме того, налог на добавленную стоимость – 18%.
4. приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 12 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость – 18%, оплата поставщику произведена в размере 5 тыс. руб.
5. аванс, поступивший на расчетный счет, - 59 тыс. руб.
6. пеня полученная 12 тыс. руб.
7. закуплен без оплаты товар для оптовой продажи на сумму 100 тыс. руб., кроме того, налог на добавленную стоимость – 18%, 80 тыс. руб. из которых реализовано с оптовой надбавкой 20%.
8. налог на добавленную стоимость с авансов под товар, реализованный в отчетном периоде, - 1 тыс. руб.
9. приобретены основные средства на сумму 15 тыс. руб., налог на добавленную стоимость – 2,7 тыс. руб., в отчетном периоде объект введен в эксплуатацию, но оплачен на 50%.
ЗАДАЧА № 2
1. Рассчитайте сумму транспортного налога организации за 2009 г.
2. Укажите сроки уплаты налога и сроки предоставления налоговой декларации по транспортному налогу.
На организацию зарегистрирован автомобиль ГАЗ-3130 с мощностью двигателя 130 л.с. Он числился за организацией до февраля 2009 г.
Организацией в 2009 г. был зарегистрирован автомобиль ВАЗ-2107 со 2 марта 2009 года по 25 августа 2009 года с мощностью двигателя 85 л.с.
Организация приобрела грузовой автомобиль мощностью двигателя 120 л.с. Автомобиль зарегистрирован 25 сентября 2009 г.
ЗАДАНИЕ № 3
Рассчитать формирование расходов на приобретение основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения.
Фирма перешла на упрощенную систему с 1 января 2010 г. На момент перехода у нее числились следующие основные средства:
 механизированные инструменты со сроком полезного использования свыше 2 до 3 лет и остаточной стоимостью 12 000 руб.;
 деревообрабатывающее оборудование со сроком полезного использования свыше 7 до 10 лет и остаточной стоимостью 180 000 руб.;
 металлический сейф со сроком полезного использования свыше 20 до 25 лет и остаточной стоимостью 15 000 руб.
В первый год применения упрощенной системы фирма приобрела станок стоимостью 200 000 руб. (без НДС) со сроком полезного использования свыше 3 до 5 лет включительно.
Задание: рассчитать формирование расходов на приобретение основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения.
Справка. Обратите внимание: если вы решите продать основные средства, приобретенные после перехода на упрощенную систему, в течение трех лет с момента их приобретения (а по основным средствам со сроком полезного использования свыше 15 лет – в течение 10 лет), то вы должны будете пересчитать налог за все годы их использования: рассчитывать амортизацию по правилам, установленным в гл.25 НК РФ, доплатить единый налог и пени.
ЗАДАНИЕ № 4
Рассчитайте сумму единого налога за 1 квартал.
Фирма перешла на упрощенную систему налогообложения и использует в качестве объекта налогообложения полученный доход. Сумма доходов за I квартал составила 120 000 руб. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование были уплачены в размере 8400 руб. В январе один работник из 20 рабочих дней проболел 9 дней, что подтверждено больничным листом. Пособие по временной нетрудоспособности составило 1350 руб.