Налог на прибыль: 4 задачи.

Задача №1

Рассчитайте налог на прибыль в ФБ по след исходным данным:

Все стоимостные показатели приведены без учета косвенных налогов. Учетной политикой строительной компании «Д» в целях налогообложения установлено признание доходов методом начисления. В отчетном периоде передано заказчикам выполненных строительно-монтажных работ на сумму 121 тыс. руб., в т.ч. оплачено 92 тыс. руб. Производственные затраты по переданным работам оставили 91 тыс. руб. Поступило доходов от сдачи имущества в аренду -11тыс. руб. Произведена доплата в уставный фонд -18 тыс руб. Выплачено дивидендов акционерам -20 тыс. руб. Перечислен в ФБ НДС -32 тыс. руб.



Задача № 2

Рассчитайте налог на прибыль в ФБ, бюджет субъекта РФ и местный бюджет по следующим исходным данным: в данном регионе установлена предельная ставка по налогу на прибыль. Все стоимостные показатели приведены без учета косвенных налогов. Доход для налогообложения определяется методом начисления. В отчетном периоде получена на расчетный счет доходов от основной деятельности 85 тыс. руб, отгружено продукции на сумму 190 тыс. руб, получено внереализационных доходов в сумме 50 тыс. руб. Сумма производственных материальных затрат в отчетном периоде составила 40 тыс. руб. Начислено в резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию в пределах установленных ограничений 12 тыс. руб. Начислено амортизации по амортизируемому имуществу 25 тыс. руб. Перечислено на оплату труда -35 тыс. руб.



Задача №3

По приведенным исходным данным определите размер налога на прибыль в ФБ РФ, если реализация прошла в 2007 году. Учетной политикой промышленного предприятия выручка от реализации определяется кассовым методом. Все стоимостные показатели приведены без учета косвенных налогов. В отчетном периоде поступило денежных средств за отгруженную продукцию 57 тыс руб. Производственные затраты по реализованной продукции составили 42 тыс. руб. В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 65 тыс руб. Производственные затраты по отгруженной продукции составили 50 тыс руб.



Задача № 4

Рассчитайте налог на прибыль в отчетном периоде по следующим исходным данным: Учетной политикой организации «В» выучка от реализации определяется кассовым методом. Региональная ставка налога на прибыль 17,5 %. Торговая организация не реализует подакцизную продукцию. В отчетном периоде поступило на р/сч за реализованную продукцию 120 тыс. руб с учетом НДС. Фактически произведенные материальные затраты составили 25 тыс руб. Прочие затраты учитываемые в составе производственных затрат составили 10 тыс руб. Начислено амортизации в сумме 10 тыс руб. Получено взносов в уставный фонд 50 тыс.руб