Открыть счета синтетического и аналитического учета и записать в них сальдо на 1 июня 200 г. Отразить на счетах синтетического и аналитического учета хозяй

Задание
1.	Открыть счета синтетического и аналитического учета и записать в них сальдо на 1 июня 200	г
2.	Отразить на счетах синтетического и аналитического учета хозяйственные операции за июнь 200	г., согласно журналу регистрации операций
3.	Подсчитать обороты по синтетическим и аналитическим счетам за июнь и вывести сальдо на 1 июля 200	г
4.	Составить
а.)	оборотную ведомость по синтетическим счетам за июнь
б.)	оборотную ведомость по аналитическим счетам к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за июнь
в.)	баланс на 1 июля 200		г
МАТЕРИАЛ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАНИЯ
Сальдо по счетам синтетического учета предприятия на 1 июня 200	г
№ счета	Наименование счета	Сумма, руб
				вариант 3-й
01	Основные средства
02	Амортизация основных средств
10	Материалы
19	НДС
50	Касса
51	Расчетные счета
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредитовое сальдо
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
70	Расчеты с персоналом по оплате труда (кредитовое сальдо
71	Расчеты с подотчетными лицами (дебетовое сальдо
80	Уставный капитал
99	Прибыли и убытки (прибыль
62	Расчеты с покупателями и заказчиками
20	Незавершенное производство
43	Готовая продукция
75	Расчеты с учредителями (дебетовое сальдо
68	Расчеты по налогам и сборам (кредитовое сальдо
Сальдо по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 1 июня 200	г
№ п/п	Фамилия, имя, отчество подотчетного лица	Должность	Сумма, руб.	Документальное подтверждение
1	Иванченко П.С.	Зав. хозяйством	300	Расх. кас. ордер № 15 от 30.05 200 г
2	Сурков И.Г.	Кладовщик	400	Расх. кас. ордер № 15 от 30.05 200 г
3	Фомина Р.Д.	Зав. отделом	1150	Расх. кас. ордер № 15 от 30.05 200 г
		Итого
Хозяйственные операции предприятия за июнь 200	г
№ п/п	 хозяйственной операции	Сумма, руб
1	Получено по чеку с расчетного счета в кассу предприятия на выплату заработной платы
2	Выплачена заработная плата работникам
3	Представлен авансовый отчет зав. отделом Фоминой Р.Д. об израсходовании подотчетной суммы на приобретение канцелярских товаров
4	Остаток неизрасходованной подотчетной суммы возвращен в кассу (сумму определить
5	Перечислено с расчетного счета поставщикам за полученные материалы
6	Поступили на расчетный счет средства от покупателей и заказчиков
7	Согласно авансового отчета кладовщиком Суркова И.Г. об приобретены запчасти
8	Возмещен Суркову И.Г. перерасход по подотчетным суммам (сумму определить
9	Начислена заработная плата работникам предприятия
10	Произведены начисления на социальное страхование и обеспечение в размере 26% от начисленной заработной платы
11	Начислена амортизация основных средств
12	Отпущены и израсходованы на производство материалы
13	Сдана на склад готовая продукция
14	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по кредитам
15	Согласно авансового отчета Иванченко П.С. приобретены канцелярские товары
16	Выдано из кассы в подотчет на командировочные расходы Иванченко П.С
17	Отгружена (реализована) готовая продукция
	цена продажи
	НДС
18	Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции
19	Начислен НДС бюджету
20	Принят к оплате счет за поступившие материалы
стоимость материалов
	НДС
21	Выявляется и списывается прибыль от продаж
22	Получены и оприходованы основные средства от учредителей в счет вклада в уставный капитал
23	Предъявлен НДС бюджету к возмещению по приобретенным материалам
24	Перечислено с расчетного счета поставщикам за полученные материалы
25	Перечислен НДС бюджету
26	Удержан НДФЛ с заработной платы работников
27	Выдана из кассы заработная плата
28	Депонируется не выданная заработная плата
29	Средства депонированной заработной платы, зачисленные на расчетный счет
30	Выявляется и списывается результат от реализации продукции
31	Начислен налог на прибыль по ставке
32	Зачислены на расчетный счет платежи, поступившие от покупателей
6. Методические указания по выполнению контрольной работы
Для учета движения средств и источников их формирования используются счета. Счета бухгалтерского учета делятся на активные и пассивные, синтетические и аналитические
1.1.	Счета синтетического учета открывается по следующей форме
Активные счета	Пассивные счета
Ск. активного счета = Сн + Оборот по дебету – Оборот по кредиту
Ск. пассивного счета = Сн + Оборот по кредиту – Оборот по дебету
6.2. Счета аналитического учета раскрывают, детализируют содержание синтетического учета, к которому они открыты
Между синтетическими и аналитическими счетами существует тесная взаимосвязь, которая состоит в следующем
1.	Сальдо начальное и конечное данного синтетического учета равно сумме остатков по счетам аналитического учета, открытых к этому счету
2.	Оборот по дебиту и кредиту данного синтетического счета равны сумме записей по дебиту и кредиту аналитических счетов, открытых к этому счету
Счета аналитического учета расчетов с подотчетными лицами открываются также т-образной формы, в названии счета указывается Ф.И.О. подотчетного лица
6.3.Для отражения хозяйственных операций в хронологической последовательности их совершения ведется Журнал регистрации операций
Журнал регистрации операции открывается на каждый месяц и имеет вид
п.п.	Дата	Документ и содержание операций	Корреспонденция счетов	Сумма
			Д	К	Частная	Общая
		Итого	х	х	х
6.4. Для обобщения записей по счетам синтетического учета составляется оборотная ведомость. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета представляет собой свод оборотов и сальдо
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета составляется по следующей форме
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за июнь 200__г
п.п.	Наименование счетов	Сальдо на начало месяца	Оборот за месяц	Сальдо на конец месяца
		Д	К	Д	К	Д	К
	Итого
6.5. Для обобщения записей по счетам аналитического учета составляется оборотная ведомость
Оборотную ведомость по счетам аналитического учета расчетов с подотчетными лицами имеет вид
Оборотная ведомость по счетам. Расчеты с подотчетными лицами за июнь 200__г
п.п.	Наименование дебиторов (кредиторов)	Сальдо на начало месяца	Оборот за месяц	Сальдо на конец месяца
			Д	К
	Итого
6.6. Бухгалтерский баланс составляется по форме, утвержденной МФ РФ согласно приказа №67-н от 22.07.2003 г. (Приложение №2 Бухгалтерский баланс.XLS