Финансовое планирование и бюджетирование

Дисциплина Бухгалтерская финансовая отчетность

Заказчик	valery27 ☆ 0 ✍ 23 ♥ 0
Вид работы	Контрольная
ВУЗ	Университет Синергия
Срок	05.03.2022
Преподаватель	Домащенко Галина Алексеевна
Вариант	3
Бюджет	450 ₽

Терминологический опрос
1.	Затраты – это

2.	Анализ – это

3.	Себестоимость – это

4.	Переменные издержки – это

5.	Бюджетирование – это

6.	Финансовая устойчивость - это

7.	Рентабельность – это

8.	БДДС – это

9.	ЦФО – это

10.	Финансовый бюджет - это

 

Практическое задание
На основании имеющихся данных составить бюджет денежных средств на III квартал текущего года, а также рассчитать требуемый объем краткосрочного финансирования.
Дано:
В среднем 80% продукции предприятие реализует в кредит, а 20% - за наличный расчет.
Предприятие предоставляет своим контрагентам 30-дневный кредит на льготных условиях (размер льготы в расчет не учитывается). Согласно данным финансовой службы 70% платежей оплачиваются вовремя, т.е. в течение предоставленного дня оплаты месяца, остальные 30% оплачиваются в течение следующего месяца.
Объем реализации на III квартал текущего года составит (в тыс. руб.):
1) июль		350
2) август		370
3) сентябрь		420
Объем реализованной продукции в мае составит – 300 тыс. руб., в июне – 320 тыс. руб.
Прочие поступления денежных средств составят (в тыс. руб.):
1) июль		29
2) август		14
3) сентябрь		58
Погашение кредиторской задолженности составит в III квартале ( тыс. руб.):
1) июль		296
2) август		345
3) сентябрь		395
Прочие платежи составят в III квартале (в тыс. руб.)
1) июль		38
2) август		42
3) сентябрь		58
Остаток денежных средств на начало периода составит ( в тыс. руб.):
1) июль		20
2) август		36
3) сентябрь 		10
Дебиторская задолженность на начало периода составит (в тыс. руб.):
1) июль		150
2) август		179
3) сентябрь		202
Требуемый минимум ДС на расчетном счете в месяц составляет 30 тыс. руб.
Для расчетов используются таблицы №1, №2,  №3.
Динамика денежных поступлений и дебиторской задолженности
№ п/п	Показатель	Июль 	Август 	Сентябрь 
1	Дебиторская задолженность (на начало периода)			
2	Выручка от реализации –
Всего
В том числе реализация в кредит			
3	Поступления денежных средств – всего
В том числе:
20% реализация текущего месяца за наличный расчет 
70% реализации в кредит прошлого месяца
30% реализации в кредит позапрошлого месяца			
4	Дебиторская задолженность (на конец периода)			
 

Прогнозируемый бюджет денежных средств

п/п	Показатель	Июль 	Август 	Сентябрь 
1	Поступление денежных средств:
-	реализация продукции
-	прочие поступления			
2	Всего поступлений			
3	Остаток денежных средств:
-погашение кредиторской задолженности
прочие платежи (налоги, зарплата и др.)			
4	Всего выплат			
5	Излишек (недостаток) денежных средств			

Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования
п/п	Показатель	Июль 	Август 	Сентябрь 
1	Остаток денежных средств (на начало периода)			
2	Изменение денежных средств			
3	Остаток денежных средств (на конец периода)			
4	Требуемый минимум денежных средств на расчетном счете			
5	Требуемая дополнительная краткосрочная ссуда