Налоги и налоговый учет

Дисциплина Налоги и налогообложение

Вид работы	Контрольная
ВУЗ	Тульский государственный университет
Дата	19.01.2017
Преподаватель	Уколова
Вариант	90

1 Цель и задачи выполнения контрольно-курсовой работы

Целью контрольно-курсовой работы является закрепление полученных теоретических знаний по дисциплине «Налоги и налогообложение», развитие практических навыков у студентов при исчислении налоговых отчислений, путем  выполнения наиболее часто встречающихся в практике работы организации налоговых расчетов и оформлении документации бухгалтерской и налоговой отчетностей.
Студент должен: произвести налоговые расчеты за 1-й квартал и I полугодие текущего года; составить бухгалтерские проводки, баланс предприятия, заполнить соответствующие налоговые декларации.
Контрольно-курсовая работа выполняется согласно рекомендациям, приведенным в данных методических указаниях, соответствующим требованиям Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования.
 
2 Основные требования, предъявляемые к контрольно-курсовой работе

При оформлении контрольно-курсовой работы выполняются следующие требования:
-	Контрольно-курсовая работа должна содержать титульный лист (приложение В), задание на работу (приложение Б), оглавление, введение, основные разделы, заключение, список используемой литературы, приложения;
-	в содержании должны быть отражены наименования разделов и соответствующих страниц в тексте работы;
-	страницы и основные разделы работы должны быть пронумерованы, если в тексте работы приводятся рисунки, графики, таблицы, формулы, то они также нумеруются;
-	при использовании литературных источников, нормативных и законодательных актов, согласно которым производится расчет, в тексте необходимо делать соответствующие ссылки (с указанием источника заимствования и страниц);
-	в приложении должны  быть приведены заполненные формы налоговых деклараций, если это необходимо объемного статистического, графического материала в виде таблиц, схем, диаграмм, иллюстраций и т.д.[12].

 
3 Методические указания по выполнению контрольно-курсовой работы

3.1 Задание на работу
Контрольно-курсовая работа выполняется согласно выданному заданию. В бланке-задании для выполнения курсовой работы фиксируется дата получения задания и исходные данные (приложение А). 
3.2 Введение
Во введении определяется актуальность темы, дается краткая характеристика современной системы налогообложения в Российской Федерации, необходимость и важность правильности налоговых исчислений, оптимизации налогообложения для хозяйствующих субъектов: юридических лиц.
3.3 Основная часть
Основная часть включает расчет налоговых отчислений предприятия в соответствии с выданным заданием. При выполнении расчетов необходимо руководствоваться нормативно-правовыми документами, согласно которых происходит исчисление и взимание налоговых поступлений в Российской Федерации.
Данные расчеты рекомендуется проводить в следующей последовательности:
1. Налоговые расчеты и отчетности за 1-й квартал
2.	Налоговые расчеты и отчетность за I полугодие текущего года
3.	Выводы по расчетам за 1 полугодие
4.	Раскрыть особенности налогового учета на конкретных примерах, рассмотреть взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета.


Исходные данные

Вариант задания выдается преподавателем на занятии.

Для студентов заочной (дистанционной) формы обучения)- вариант определяется как две последние цифры в номере зачетной книжки.

Исходные данные выбираются из таблиц А1 и А2. Первая цифра варианта соответствует одноименному столбцу в таблице А1, вторая – в таблице А2.

Номера, оканчивающиеся на ноль (10, 20 и т.д.), означают использование 1, 2 и т.д. столбцов из таблицы А1 и 10-го столбца из таблицы А2.

Уставной капитал предприятия представлен следующими активами: 1/2 – денежными средствами на расчетном счете. 1/4 часть – основными фондами со сроком службы 5 лет. 1/4 часть – нематериальными активами без установленного срока службы.

Материалы закуплены, оплачены, включая НДС 18 %, оприходованы в день приобретения. Продукция продается по ценам, обеспечивающим 10 % рентабельности. В первом квартале реализовано 80 % произведенной продукции, во втором – 105 % (уменьшение складских остатков).

Таблица А1 – Исходные данные (часть 1)






Наименование показателей



Варианты





1



2



3



4



5



6



7



8



9



10







Уставной капитал, тыс. руб.



800



950



900



950



1000



1050



1500



1550



1200



1250





Закуплены материалы за 1 кв., тыс. руб.



38



26



60



90



150



100



165



180



300



350





Израсходовано материалов за


1 кв. (без НДС), тыс. руб.



25



18



40



61



100



65



110



120



200



150





Закуплены материалы за 2 кв., тыс. руб.



25



36



51



66



135



97



112



128



144



250





Израсходовано материалов за


2 кв. (без НДС), тыс. руб.



15



24



34



44



90



64



75



85



96



204





Средняя зарплата в 1 кв. (руб./месяц)



7800



10560



9870



11670



9876



8750



10985



13565



12000



9800





Средняя зарплата во 2 кв. (руб./месяц)



8100



10780



10540



11770



10890



9765



11000



13700



12100



10200








Таблица А2 – Исходные данные (часть 2)






Численность работников, чел.



Варианты





1



2



3



4



5



6



7



8



9



10





штатных:   



































январь



30



32



35



39



44



50



57



65



74



84





февраль



35



31



34



37



42



47



54



61



70



79





март



33



35



38



42



47



53



60



68



77



87





апрель



31



33



36



40



45



51



58



66



75



85





май



36



31



34



38



43



49



56



64



73



83





июнь



40


 36



39



43



48



54



61



69



78



88





совместителей:



































январь



10


















5









4





февраль












9















2








март






2









12















6





апрель
















4





6





6





май







7













5







июнь









7









4