Финансовое планирование и бюджетирование

Дисциплина Планирование на предприятии

Заказчик	msv_18 ☆ 0 ✍ 6 ♥ 0
Вид работы	Другое
ВУЗ	Синергия
Срок	22.02.2020
Вариант	4
Бюджет	550 ₽

Практическое задание
На основании имеющихся данных составить бюджет денежных средств на III квартал текущего года, а также рассчитать требуемый объем краткосрочного финансирования.
Дано:
В среднем 80% продукции предприятие реализует в кредит, а 20% - за наличный расчет.
Предприятие предоставляет своим контрагентам 30-дневный кредит на льготных условиях (размер льготы в расчет не учитывается). Согласно данным финансовой службы 70% платежей оплачиваются вовремя, т.е. в течение предоставленного дня оплаты месяца, остальные 30% оплачиваются в течение следующего месяца.
Объем реализации на III квартал текущего года составит (в тыс. руб.):
1) июль		350
2) август		370
3) сентябрь		420
Объем реализованной продукции в мае составит – 300 тыс. руб., в июне – 320 тыс. руб.
Прочие поступления денежных средств составят (в тыс. руб.):
1) июль		29
2) август		14
3) сентябрь		58
Погашение кредиторской задолженности составит в III квартале ( тыс. руб.):
1) июль		296
2) август		345
3) сентябрь		395
Прочие платежи составят в III квартале (в тыс. руб.)
1) июль		38
2) август		42
3) сентябрь		58
Остаток денежных средств на начало периода составит ( в тыс. руб.):
1) июль		20
2) август		36
3) сентябрь 		10
Дебиторская задолженность на начало периода составит (в тыс. руб.):
1) июль		150
2) август		179
3) сентябрь		202
Требуемый минимум ДС на расчетном счете в месяц составляет 30 тыс. руб.
Для расчетов используются таблицы №1, №2,  №3.
Динамика денежных поступлений и дебиторской задолженности
№ п/п
Показатель
Июль 
Август 
Сентябрь 
1
Дебиторская задолженность (на начало периода)



2
Выручка от реализации –
Всего
В том числе реализация в кредит



3
Поступления денежных средств – всего
В том числе:
20% реализация текущего месяца за наличный расчет 
70% реализации в кредит прошлого месяца
30% реализации в кредит позапрошлого месяца



4
Дебиторская задолженность (на конец периода)