Управление денежными потоками

Дисциплина Финансы предприятия

Вид работы	Контрольная
ВУЗ	СПбГЭУ ЧФ
Дата	08.09.2016
Преподаватель	Баскакова Л.Н.
Вариант	8

Практическое задание
Даны следующие сведения о компании:
1. В среднем 80% продукции компания реализует в кредит, а 20% - за наличный расчет. Как правило, компания предоставляет своим контрагентам 30-дневный кредит на льготных условиях.
 Статистика показывает, что 70% платежей оплачиваются контрагентами вовремя, т.е. в течение предоставленного для оплаты месяца, остальные 30% оплачиваются в течение следующего месяца.
2. При установлении цены на свою продукцию компания придерживается следующей политики:
- затраты на сырье и материалы должны составлять около 65%, а прочие расходы – около 15% в отпускной цене продукции, т.е. суммарная доля расходов не должна превышать 80% отпускной цены.
3. Сырье и материалы закупаются в размере потребности следующего месяца.
4. Компания намерена наращивать объемы производства с темпом прироста 2,5% в месяц. Прогнозируемое изменение цен на сырье и материалы составит в планируемом году 3,5 % в месяц. Прогнозируемый уровень инфляции – 1,5% в месяц.
5. Остаток средств на счете на 1 января составляет 10 млн. руб. Поскольку этой суммы недостаточно для ритмичной работы, решено ее увеличить и иметь целевой остаток денежных средств на расчетном счете в январе планируемого года в размере 18 млн. руб.; его величина в последующие месяцы изменяется пропорционально темпу инфляции.
6. Доля налогов и прочих отчислений в бюджет составляет приблизительно 35% валовой прибыли компании.
7. В марте планируемого года компания намерена приобрести новое оборудование на сумму 50 млн. руб.
8. В августе все цеха уходят в коллективный отпуск, и в это время планируется провести ремонт производственных помещений на сумму 25 млн. руб.
9. Необходимые для расчета фактически данные за ноябрь и декабрь предыдущего года даются по вариантам (табл. 1).
Таблица 1
Фактически данные за ноябрь и декабрь предыдущего года,
млн. руб.
Варианты	Факт. выручка от реализации за ноябрь	Факт. выручка от реализации за декабрь	Факт. затраты на сырье и материалы за декабрь
1, 6	86	124	60
2, 7	75	118	54
3, 8	80	124	58
4, 9	92	132	67
5, 10	98	138	70
Необходимо составить помесячный график движения денежных средств на планируемый год. 
Последовательность выполнения студентом работы
•	Изучение задания. Формирование таблицы исходных данных с использованием табличного процессора MS Excel.
•	На основании исходных данных рассчитываются денежные потоки (поступление и отток), рассчитывается чистый денежный поток.
•	На основании принятого минимума денежных средств на расчетном счете определяется совокупная потребность в краткосрочном финансировании.
•	Определяется, насколько эффективно планируются денежные потоки. При необходимости внести свои предложения по изменению политики управления денежными потоками на прогнозируемый период. Свои предложения подтвердить расчетами.
Сделать выводы по практическому заданию.