Определение сальдо денежных средств

Дисциплина Финансовый менеджмент

Заказчик	zaka ☆ 1 ✍ 9 ♥ 0
Вид работы	Контрольная
Срок	17.06.2016
Вариант	Не указан
Бюджет	Не определен ₽

Задание 2 (В) 
Задание 3. Определение сальдо денежных средств
Ниже представлен ряд независимых ситуаций. В каждом из случаев укажите, какая сумма должна быть отражена по счету денежных средств. Если вы считаете, что в пункте не содержится ничего, что должно быть отражено по счету денежных средств, то дайте объяснение вашего ответа:
1.	Остаток на расчетном счете составляет 925,000 у.е.; депозитные сертификаты на сумму 1.400,000 у.е.; аванс денежных средств дочерней компании - 980,000 у..е.; предоплата за газ - 180 у.е.
2.	Остаток на расчетном счете 600,000 у.е.; овердрафт по специальному расчетному счету   в  том  же   банке,   где   находиться   первый   расчетный   счет  -   17,000  у.е.; денежные средства в фонде погашения облигаций - 200,000 у.е.; малая касса – 300 у.е., монеты и купюры в кассе - 1,350 у.е,
3.1.1.	Остаток на  расчетном  счете  -  590,000 у.е.;  чек  от покупателя,  датированный будущей датой - 11,000 у.е.; денежные средства, удерживаемые для поддержания компенсационного остатка -  100,000 у.е.; удостоверенный чек от покупателя - 9,800 у.е.; почтовые марки - 620 у.е.
3.1.2.	Остаток на расчетном счете 37,000 у.е.; краткосрочные инвестиционные инструменты во  взаимном фонде  (фонд предоставляет ограниченные права по использованию вклада для расчетных целей) - 48,000 у.е.; необеспеченный чек, полученный от покупателя - 800 у.е.
3.1.3.	Остаток на расчетном счете  700,000 у.е.; денежные  средства,  ограниченные  в использовании и предназначенные для финансирования строительства новых производственных мощностей - 500,000 у.е.; краткосрочные казначейские облигации - 180,000 у.е.; аванс от покупателей в размере 900 у.е., не включенный в остаток на расчетном счете; аванс одному из сотрудников компании, подлежащий возврату при первом требовании - 7,000 у.е.; возвращаемый депозит в размере 26,000 у.е.,  выданный правительству в качестве гарантии исполнения договора подряда.
Задание 3 (В) 
Задание 3. Система непрерывного учета ТМЗ
Используя данные предыдущего задания, запишите все необходимые проводки по учету операций компании «Арал», при условии использования непрерывной системы учета запасов. Отразите закрывающие проводки. Составьте Отчет о прибылях и убытках компании за 2013 год и баланс на 31 декабря 2013 года.